Báo cáo thuế hàng tháng

Báo cáo thuế là hoạt động kê khai thuế gồm các loại thuế có phát sinh trong quá trình hoạt động sản xuất và kinh doanh của doanh nghiệp trong tháng, gồm có: Thuế GTGT, Thuế TNCN, Thuế TNDN, báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn hàng tháng.

1,1 Các công việc làm báo cáo thuế hàng tháng

Các công việc cần thực hiện khi chọn hình thức kê khai báo cáo thuế theo tháng của doanh nghiệp thường là:

• Lập bảng kê mua vào bán ra của tháng đó
• Lập tờ khai thuế GTGT
• Lập báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn
• Tờ khai thuế TNCN
• Tạm tính thuế TNDN tự nộp tiền thuế nếu có lãi

1,2 Đối tượng doanh nghiệp báo cáo thuế hàng tháng

Tùy vào mỗi điều kiện mà doanh nghiệp chọn hình thức kê khai theo tháng hoặc quý phù hợp, từ đó thực hiện các cáo cáo thuế theo hình thức kê khai đó.

Các doanh nghiệp làm báo cáo thuế theo tháng thường là những doanh nghiệp hoạt động từ 1 năm trở lên và có doanh thu năm trước liền kề > 50 tỷ. Doanh nghiệp mới thành lập thì mặc định kê khai theo tháng

1,3 Các loại thuế báo cáo theo tháng

Dựa theo những công việc cần thực hiện của kế toán viên khi làm báo cáo thuế theo tháng ta có thể dễ dàng xác định được các loại báo cáo thuế theo tháng doanh nghiệp cần thực hiện là:

a) Thuế GTGT

Thuế giá trị gia tăng (GTGT) có tên viết tắt là VAT - Value Added Tax. Thuế GTGT là thuế tính trên giá trị tăng thêm của hàng hoá, dịch vụ phát sinh trong quá trình từ sản xuất, lưu thông và buôn bán hàng hóa đến tiêu dùng. 

Trước tiên lập báo cáo thuế GTGT, các doanh nghiệp cần xác định và lựa chọn phương pháp kê khai thuế. Có 2 phương pháp kê khai thuế GTGT là phương pháp khấu trừ và phương pháp trực tiếp. Mỗi phương pháp kê khai sẽ thực hiện với những hồ sơ, thủ tục khác nhau. 

+ Đối tượng kê khai thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ: gồm 2 đối tượng sau

Doanh nghiệp có doanh thu hàng năm từ 1 tỷ trở lên.

Doanh nghiệp đăng ký tự nguyện kê khai theo phương pháp khấu trừ.

+ Đối tượng kê khai thuế GTGT theo phương pháp trực tiếp:

• Các doanh nghiệp hoạt động mua bán, chế tác vàng bạc, đá quý.
• Các doanh nghiệp có doanh thu hằng năm dưới ngưỡng 1 tỷ đồng (trừ trường hợp đăng ký tự nguyện áp dụng theo phương pháp khấu trừ) 
• Doanh nghiệp hợp tác xã mới thành lập.
• Hộ, cá nhân kinh doanh.
• Các tổ chức kinh tế khác không phải là doanh nghiệp, hợp tác xã.

b) Thuế TNCN

Thuế thu nhập cá nhân ( thuế TNCN) là thuế trực thu của những người có thu nhập, được tích từ một phần tiền lượng hoặc từ các nguồn thu nhập khác của người có thu nhập vào ngân sách nhà nước sau khi đã trừ các thu nhập miễn thuế và các khoản được giảm trừ gia cảnh.

Thuế TNCN có 2 kỳ kê khai là theo tháng và theo quý, các doanh nghiệp xác định một lần kể từ tháng đầu tiên có phát sinh khấu trừ thuế và áp dụng cho cả năm.

Kê khai theo tháng: dành cho các doanh nghiệp kê khai thuế GTGT theo tháng và có số thuế TNCN phải khấu trừ từ 50 triệu trở lên. Trường hợp trong tháng, tổ chức hoặc cá nhân trả thu nhập không phát sinh khấu từ thuế thu nhập thì cá nhân không phải chịu khai thuế.

c) Thuế TNDN tạm tính

Thuế TNDN là loại thuế trực thu, đánh vào thu nhập chịu thuế của doanh nghiệp bao gồm thu nhập từ hoạt động sản xuất, kinh doanh hàng hóa, dịch vụ và thu nhập khác theo quy định của pháp luật.

Căn cứ vào kết quảng sản xuất, kinh doanh theo tháng, doanh nghiệp thực hiện tạm tính số tiền thuế cần nộp theo tháng để sau đó cuối quý sẽ thực hiện tạm nộp số tiền thuế TNDN theo quy định.

1.3 Thời hạn nộp báo cáo thuế tháng qua mạng

Thời hạn nộp báo cáo thuế theo tháng: Chậm nhất là vào ngày 20 của tháng tiếp theo liền kề. Nếu nộp chậm trễ so với quy định sẽ bị xử phạt theo quy định của pháp luật.

Hiện nay việc báo cáo thuế hàng tháng đều được thực hiện chủ yếu qua mạng với sự hỗ trợ của phần mềm HTKK. Các bước thực hiện làm báo cáo thuế tháng như sau:

2,1 Các bước thực hiện báo cáo thuế

• Bước 1: Sắp xếp hóa đơn đầu vào, đầu ra theo thứ tự ngày tháng để dễ thực hiện.
• Bước 2: Lập bảng kê hàng hóa dịch vụ mua vào, bán ra trong tháng của doanh nghiệp.
• Bước 3: Lập tờ khai thuế GTGT và lập báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn
• Tùy vào phương pháp kê khai mà lựa chọn các mẫu tờ khai phù hợp
• Bước 4: Xuất file *xml và nộp tờ khai báo cáo thuế qua mạng
• Bước 5: Nộp báo cáo thuế qua trang thuedientu.gdt.gdv

2,2 Mẫu tờ khai báo cáo thuế hàng tháng

Lành Group xin chia sẽ với các bạn các bảng mẫu tờ khai báo cáo thuế gtgt,, bảng kê báo cáo thuế gtgt...

Tải mẫu tờ khai thuế GTGT

Tải mẫu bảng kế thuế gtgt

Công ty dịch vụ kế toán Lành Group là đơn vị cung cấp dịch vụ kế toán và báo cáo thuế theo tháng, quý và năm (trọn gói) tại tphcm với sự chuyên nghiệp và trách nghiệp cao trong công việc, mang đến sự an tâm cho khách hàng.

Đội ngũ nhân sự LÀNH GROUP với nhiều kinh nghiệm, năng lực chuyên môn cao, nhạy bén trong việc cập nhật những thay đổi mới từ những nghị định, thông tư của cơ quan ban ngành. Từ đó hỗ trợ khách hàng xử lý tất cả mọi vấn đề liên quan đến kế toán và thuế, nhằm đảm bảo quyền lợi và nghĩa vụ của doanh nghiệp.

Hơn thế nữa, LÀNH GROUP còn là đại lý thuế trực tiếp với chi cục thuế tại Tây Ninh. Chúng tôi sẽ giúp tư vấn, hỗ trợ khách hàng trong mọi trường hợp, kể cả những vấn đề khó. Vì thế, nếu bạn có nhu cầu sử dụng dịch vụ báo cáo thuế theo tháng, đừng ngần ngại liên hệ ngay LÀNH GROUP để được hỗ trợ nhé.

3.1 Dịch vụ báo cáo thuế tại Lành Group

Nhận chứng từ, kiểm tra chứng từ của doanh nghiệp phát sinh theo tháng, quý

• Tư vấn về tính hợp lí, hợp lệ, hợp pháp của hóa đơn, chứng từ, các nghiệp vụ kế toán phát sinh.
• Lập báo cáo thuế giá trị gia tăng hàng tháng, quý.
• Lập báo cáo tạm tính thuế thu nhập doanh nghiệp hàng quý (nếu có).
• Lập tờ khai thuế Thu nhập cá nhân (tháng/quý) (nếu có).
• Lập và nộp báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn hàng quý (nếu có).
• Hạch toán và ghi chép sổ sách kế toán báo cáo cơ quan thuế.
• Tư vấn chi phí tiền lương, BHXH theo quy định.
• Lập báo cáo tài chính năm và các báo cáo liên quan.
• Lập báo cáo quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp hàng năm.
• Lập báo cáo quyết toán thuế thu nhập cá nhân.
• Giải đáp các thắc mắc về thuế và kế toán cho doanh nghiệp và các bộ phận liên quan để cùng phối hợp hoàn thành tốt công việc.
• Làm việc khi có yêu cầu của cơ quan thuế.….

3.2 Cam kết dịch vụ

• Tư vấn, đề xuất giải pháp hoàn thiện báo cáo thuế chuyên nghiệp.
• Không phát sinh bất kỳ chi phí.
• Thực hiện nhanh chóng, chuyên nghiệp, đúng quy định pháp luật.
• Đại diện doanh nghiệp làm việc với các cơ quan nhà nước.

Trên đây là những thông tin bài viết về báo cáo thuế hàng tháng, hi vọng bài viết sẽ mang đến cho bạn nhiều thông tin hữu ích và giá trị. Nếu bạn còn thắc mắc gì về vấn đề này hoặc đang tìm kiếm một công ty dịch vụ báo cáo thuế uy tín, chuyên nghiệp tại Tây Ninh thì đừng ngần ngại liên hệ ngay LÀNH GROUP để được hỗ trợ nhé.

>> Các bạn xem thêm công việc hoàn thiện sổ sách kế toán

Thông tin liên hệ:

• Công ty tư vấn dịch vụ kế toán Lành Group
• Địa chỉ: 81 Lê Hồng Phong - Trảng Bàng - Tây Ninh
• Email: lanh@lanhgroup.com 
• Hotline: 0903966988